楚雄州妇女儿童医院（妇幼保健院）搬迁新建项目（一期）绩效评价报告

一、基本情况

现有楚雄州妇幼保健院建筑布局缺乏规划，医疗流程不合理，消毒供应室和氧气房、医疗垃圾贮室紧邻住院部，周边拥挤、通风不良，消毒供应室与规范要求差距较远，门诊楼消防设施配置已不满足现行规范要求，存在较大安全隐患，院区场地过于拥挤，远远满足不了就诊人员停车、住院病人健康活动需求；目前院区业务用房面积不足，远远达不到现行相关建设标准的要求，拥挤不堪，就医环境恶劣，现有的医疗条件已无法满足楚雄州人民现状医疗保健需求，以上这些问题严重阻碍碍了楚雄州妇幼卫生事业的发展。为了改变现在保健院用地紧张、规划布局不合理、业务用房面积不足、配套设施陈旧，安全隐患高等问题，楚雄彝族自治州妇幼保健院（以下简称“原妇幼保健院”）提出了楚雄州妇女儿童医院（楚雄州妇幼保健院）搬迁新建项目（一期）（以下简称“本项目”）的建设。

根据项目专项债券申报实施方案，根据项目专项债券申报实施方案，项目估算总投资45,416.46万元（含融资费用358.00万元），其中财政预算安排19,685.95万元，专项债券筹资22,000.00万元，其他来源（含单位或社会资本方自有资金等）3,730.51万元。截至2023年5月31日，本项目实际到位资金31,017.75万元，资金到位率68.30%；原妇幼保健院账面累计支出项目资金26,016.49万元，资金支出率83.88%，未使用资金5,001.26万元为2023年4月到位的第二批专债资金6,000.00万元。

截至2023年5月31日，原妇幼保健院项目暂未完工，投资情况以实际完成产值和实际付款确定，累计完成投资28,082.31万元，批复投资额45,058.46万元，投资完成率62.32%。

二、项目完工情况及收益情况

本项目计划2023年12月31日建成，2024年正式运营并计划取得收入（财务评价报告注明因2020年至2021年受疫情影响，医院的门诊、住院医疗业务量统计数据波动幅度较大，根据原妇幼保健院2015年至2019年财务统计分析增长态势，以原妇幼保健院2019年为基年、预测了2024年可偿债收益）。截至2023年5月31日，项目暂未完工。

本项目预期收益难以达到预测的收益水平，原因为：一是财务评价报告预测2024年可偿债收益4,287.00万元。2019年至2022年实际可偿债收益分别为551.28万元、-218.6万元、1088.95万元（2021年收益增加主要原因为人员绩效工资减少和门急诊收入增加）、67.95万元，以2019年1至5月实际可偿债收益484.55万元与2023年1至5月实际可偿债收益6.31万元进行对比，可偿债收益2023年1至5月较2019年1至5月实际减少98.7%；二是专债财务评价报告中历史数据与账面实际有差异，如2019年账面营业收入较预测收入少67.2万元，2020年账面营业收入较预测收入少34.01万元（原因为DRG结算差额，医保不予核拨）；三是根据州妇幼保健院因装饰工程工期滞后发给设计公司关于工程设计进度的函和州妇幼保健院发布的《关于加快推进项目建设进度的通知》，以及现场调研，项目存在不能按预期计划于2023年12月31日建设完成的风险，2024年不能按预期投产。

三、绩效评价结论

本项目绩效评价得分70.85分，评价等级为“中”。为加快推进本项目建设，楚雄州人民政府办公室成立本项目工作领导小组，强化组织领导，明确了州发改委、州财政局、州卫健委、原妇幼保健院等部门工作职责。为更好推进本项目搬迁新建项目工作，提高工作效率，全面落实项目建设的各项工作，原妇幼保健院成立了医院搬迁新建项目指挥部。原妇幼保健院按照专项债券资金的有关程序申报项目，编制了项目预期收益与融资平衡方案、财务评价报告、法律意见书及实施方案。项目建设过程中，执行了项目法人制、招标投标制、工程监理制，同时原妇幼保健院开立专项债券资金专用账户，做到专户存储、专账核算。但存在项目预期收益难以达到预测的收益水平；专项债券管理不规范，项目运营准备不充分；项目调整程序不合规，存在项目规划调整先建后批；项目存在不能按计划于2023年12月31日建设完成的风险；绩效管理不到位等问题。

四、存在的主要问题

（一）项目存在不能自求平衡的风险

本项目预期收益难以达到预测的收益水平，原因如下：一是楚雄州妇幼保健院申报专项债券项目时所提供的项目收益与融资自求平衡表不够客观合理。专债财务评价报告中历史数据与账面实际有差异，如2019年账面营业收入较预测收入少67.2万元，2020年账面营业收入较预测收入少34.01万元(原因为DRG结算差额，医保不予核拨）；二是项目收益与融资平衡能力不足。财务评价报告注明因2020年至2021年受疫情影响，根据楚雄州妇幼保健院2015年至2019年财务统计分析增长态势，以原妇幼保健院2019年为基年、预测了2024年可偿债收益，财务评价报告预测2024年可偿债收益4287万元。2019年至2022年实际可偿债收益分别为551.28万元、-218.6万元、1088.95万元（2021年收益增加主要原因为人员绩效工资减少和门急诊收入增加）、67.95万元。以2019年1至5月实际可偿债收益484.55万元与2023年1至5月实际可偿债收益6.31万元进行对比，可偿债收益2023年1至5月较2019年1至5月实际减少98.7%；三是根据州妇幼保健院因装饰工程工期滞后发给设计公司关于工程设计进度的函、州妇幼保健院发布的《关于加快推进项目建设进度的通知》和《项目工作进度报告》，以及现场调研，项目存在不能按预期计划于2023年12月31日建设完成的风险，2024年不能按预期投产。

（二）专项债券管理不规范

原妇幼保健院未及时制定项目运营管理考核制度，为即将运营的楚雄州妇女儿童医院（楚雄州妇幼保健院）铺垫良好的运营管理氛围；抗疫国债12,000.00万元于2025年起将偿还20%本金，楚雄州妇幼保健院未针对该笔抗疫国债以及专项债券本息制定可操作、合理的偿还计划，未结合该债务风险类型，按照 “一债一策、一单一案”的要求制定有针对性的风险化解及应急处置方案。

（三）项目建设管理不规范

1.存在项目规划调整先建后批。根据原设计本项目中心供氧站仅设置有普通供氧系统，因设置负压病房需求，原中心供氧需增加负压吸引设备房间，面积由60平方米调整至136.12平方米，根据现场查看截止2023年5月31日中心供氧站已按调整后面积基本建成，2023年5月22日原州妇幼保健院上报了规划调整请示，暂未收到相关批复文件。

2.项目存在不能按计划于2023年12月31日建设完成的风险。主要原因：一是项目资金缺口较大，本项目总投资额45,058.46万元，截至2023年12月31日，本项目实际到位31,017.75万元，尚有资金缺口14,040.71万元（含2020年申请的5,000.00万元中央预算资金）；二是根据州妇幼保健院因装饰工程工期滞后发给设计公司关于工程设计进度的函、州妇幼保健院发布的《关于加快推进项目建设进度的通知》和《项目工作进度报告》，以及现场调研，存在装饰工程工期滞后、后期施工设计图纸反复调整、修改，可能会影响后期施工进度，预期效果不能及时体现。

（四）预算、绩效管理不够到位

原妇幼保健院2022年申报本项目时编制了绩效目标表，申报的绩效目标为项目实施内容，未清晰反映项目的预期产出和效果，设置的可持续影响指标“2022年实现医院尽快建成搬迁”为项目完成情况，为反映出项目实施达到的效果；设置的个别指标不合理，如：时效指标“计划开工率≥100%，2022年完成率≥100%”，可持续影响指标“实现医院尽快建成搬迁=2022年”；存在三级指标与指标内容不匹配，如：可持续影响指标“实现医院尽快建成搬迁=2022年”，指标内容为“主体工程完工，转人室内装修”；编制的绩效目标表不全面，本项目未充分考虑专项债券项目融资与项目收益平衡、项目建成后持续运营能力等方面的考核内容。

五、建议

（一）穿透监管，加强项目后期运营管理，防范债务违约风险

专项债券不仅要关注“怎么借”、更要关注“怎么还”，专项债券项目应实施全过程跟踪穿透式监测，控制偿债风险。一是原妇幼保健院及时制定偿债计划，定期评估债务风险，运用多种合规手段保障偿债能力；二是州卫健委和原妇幼保健院应关注专项债券“借、用、管、还”全流程，及时发现项目风险点，及时纠偏，防范债务违约风险。

（二）多措并举，加强项目运营管理

原妇幼保健院应在项目运营前应做好充分准备，及时制定项目运营管理考核制度，强化医院人才队伍建设，既加强医院人才引进，又加强人才培养，为取得更好的运营效果做充分准备。

（三）强化项目管理，加快项目建设进度

州卫健委应积极指导、督促项目工程建设进度，原妇幼保健院严格按照项目建设程序和规定、积极推进项目各项建设工作，加强项目设计审批，确实建设过程需调整规划应提早报批，避免出现先建后批问题。多渠道化解项目中滞后的问题，协调各方积极沟通解决，积极筹措资金，运用奖惩措施监督施工单位落实责任，保质保量的前提下加快施工进度。

（四）加强绩效全过程管理

原妇幼保健院应提高绩效管理工作认识，加强绩效管理，落实绩效运行跟踪监督机制，提高绩效管理水平。一是强化绩效目标管理，认真分析项目年度实施重点内容，梳理项目绩效目标，设置科学合理的绩效指标，并对设定的绩效指标开展充分调查研究和合理测算，同时考虑历史标准水平，确定合理的绩效目标；二是加强绩效过程管理，对年度实施过程中的绩效实施情况进行运行跟踪监督，项目预算执行偏离绩效目标及时采取措施予以纠正。

六、其它需说明的情况

此次专债评价范围为2022年专债资金10,000.00万元，因申报项目可行性研究报告和申报专债的实施方案中均无法区分10,000.00万元的实施内容，故此次评价包含2023年第二批专债资金6,000.00万元。