公告内容
剑阁县审计局于 2****4 年 7 月 1**$3 日至 9 月 3**$3 日期间，派出审计组对由我局负责组织实施的剑阁县学前教育建设项目管理情况，开展了专项审计调查。针对审计指出的问题，我局制定了切实可行的整改措施。现将具体整改情况公示如下。
一、学前教育政策措施执行方面的问题
（一）关于可行性研究报告表述前后不一致的问题的整改情况
已整改。一是可研编制单位已对报告中出现的数据不一致的情况进行了修改，确保报告数据的准确性和一致性。二是在今后项目建设管理中加强对可研报告、初步设计等文件审核把关，避免类似情况再次发生。
（二）关于个别幼儿园建设项目安排不科学的问题的整改情况
已整改。一是启动了学前教育建设项目二期工程，对全县幼儿园布局展开科学规划与合理调整，致力于构建更为完善的学前教育布局体系。二是初步商定，将依据生源实际状况，合理安排小学
低年级学生入驻，以避免教育资源的闲置与浪费。
（三）关于校园安全隐患排查不到位的问题的问题的整改情况
已整改。一是已组织项目管理人员参与系统的安全学习及专业课程培训，切实提升他们的安全意识与业务能力。二是责令学校构建完善的校园安全排查制度，明确规定排查内容、排查频率及责任人，规范排查记录的格式与保存方式，确保安全排查工作常态化、规范化开展。三是要求施工单位严格执行安全文明施工标准，对施工现场实施全方位打围封闭管理，严禁无关人员进入工地，从源头上防范安全责任事故的发生。四是我局每年都要组织开展一次全县校园安全大检查行动。在检查过程中，明确要求各检查组将学校在建项目同步纳入排查范畴，建立详细的隐患排查台账。一旦发现问题，及时向施工单位反馈，并持续跟踪督促整改落实情况，全力构建完整的隐患排查整改闭环管理机制。
二、基本建设程序及合同履行方面的问题
（一）关于未及时办理前期相关手续就开工建设的问题的整改情况
已整改。一是组织专人对项目前期决策和管理流程进行自查，找出导致手续办理缓慢的原因，明确了尚未办理的手续种类、办理部门、所需材料及办理流程，并以此完善内部管理制度和流程。二是督促各项目施工单位严格按程序推进手续办理，及时取得了建筑工程施工许可证，使项目建设更加合法化、规范化。
（二）关于招标工程量清单审核把关不严的问题的整改情况
已整改。一是组织县住建局质安站、实施学校及勘察、设计、监理、施工等相关单位，实地查看施工现场并查阅施工图后进行会商。鉴于各实施项目地质条件不同，明确要求勘察设计单位针对基坑开挖深度超 5 米的深基坑支护，依据地质状况开展补充设计工作，并聘请至少 3 名专家进行论证审查。审查通过后，施工单位方可依图施工，目前已完成设计并施工。二是专题召开审计调查问题整改督办会，针对设计单位在完成施工图设计后，未履行深基坑支护设计告知义务，致使工程出现漏项，对项目建设造成一定影响与损失的问题予以通报。同时，提出扣减深基坑专项设计费用的追责处理意见。三是与中国华西工程设计建设有限公司、核工业西南勘察设计研究院有限公司开展项目勘察、设计费及深基坑支护设计费结算工作。在结算过程中，依规扣减了 5% 的深基坑专项设计费。
（三）工程现场签证管理不规范、不严谨
1.关于王河小学附属幼儿园未履行设计变更通知书和签证手续的问题的整改情况。
已整改。一是设计单位已正式出具设计变更通知书，详细说明变更原因、内容和技术要求，并将通知书及时送达相关单位和人员，确保各方信息对称。二是邀请项目建设行业主管部门的专家和资深专业人士，对项目管理人员和在建项目现场代表进行了全面系统的培训。通过理论讲解、实际案例分析和现场操作指导等方式，有效提升其业务水平和管理能力，避免类似情况再次发生。
2.关于普安幼儿园厕所提高防水标准的问题的整改情况。
已整改。一是普安幼儿园已组织项目管理人员进行了施工组织方面的业务培训和相关专业知识学习。二是普安幼儿园和施工单位经过充分沟通和协商，对本签证不予认定。
3.关于香江幼儿园挖掘机停工台班计量错误的问题的整改情况。
已整改。施工单位已对签证单展开全面、细致的自纠工作。重新核实了停工台班的实际情况，严格依照正确的计量标准，对原签证单进行了修正，并于9月2**$3日顺利完成整改任务，切实保障了工程量计量的精准无误。同时监理单位协同香江幼儿园，针对全部签证单开展了逐单复查。复查过程中，相关责任人对每一份签证单都进行了认真核实，并签字确认，确保责任落实到人。为强化内部监督管理，还同步建立了签证单审核复查长效机制，确保今后不再发生此类错误。
4.关于龙源幼儿园场平高程不一致，导致开挖、外运土方工程量不一致的问题的整改情况。
已整改。已责令学校与施工单位展开协商工作。明确以测绘单位出具的权威测绘结果作为唯一的工程量计算依据，及时废止原经济签证核定单，并依照实际情况完善了签证手续。学校为此组织召开专题协商会议，召集各方深入研讨。经过充分沟通与交流，学校与施工单位达成一致意见，严格遵循测绘单位的测绘结果，计算工程的开挖及外运工程量，保证了工程计量的公正性和合理性。
（四）关于龙源幼儿园未按设计规范和要求安装防夹手门的问题的整改情况
已整改。监理单位会同实施学校已向施工单位发出正式整改通知书，明确了整改要求和时间节点。施工单位高度重视，立即组织专业技术人员，严格按照图纸设计规范要求，对防夹手门进行了重新安装和调试，确保了设施的安全性和合规性。
（五）关于主体结构分部工程验收不合规的问题的整改情况
已整改。勘察设计单位和建设单位已按照相关规范和程序，履行了分部工程验收签字手续，完善了验收资料，确保工程验收工作的合规性和完整性。
三、资金筹集及使用方面问题
（一）关于资金筹集不到位，未按合同约定拨付工程进度款的问题的整改情况
已整改。一是多次与县财政局展开深入协商。在协商过程中，详细汇报项目进展详情，着重强调资金需求的紧迫性，以及项目建成后将带来的显著社会效益，力争能提高专项债券资金的发行额度，并加快资金的审批拨付力度。目前，财政局已下达2****4年第三批专债资金2****0万元，有效缓解了资金压力，确保项目建设的顺利推进。二是借助省定民生实事项目的影响力，已积极向上级主管部门详实汇报项目情况，全力争取行业资金，稳妥解决建设资金不足的问题。
（二）关于东宝小学未按实际发生业务进行账务处理的问题的整改情况
已整改。学校已对财务凭证进行了全面梳理和规范处理，仔细核对支付凭证与附件的一致性，确保财务数据的真实性和准确性。同时，将原记账凭证摘要中的审计费事项修正为造价咨询费用，使其符合实际业务情况，提高了财务记账的规范性和合理性。
（三）关于东宝小学附属幼儿园拆除及配套零星工程多计新增食堂内墙乳胶漆工程价款1****6.8**$3元的问题的整改情况
已整改。一是已责令东宝小学追回多计且已支付的工程价款。东宝小学与施工方进行了积极的协商沟通，目前施工方已退回多计且支付的工程款 1****6.8**$3 元，确保了财政资金的合理使用。二是要求东宝小学项目管理人员加强业务学习。通过参加专业培训、学习政策法规和开展典型案例分析等方式，认真研究相关政策，不断提升自身管理水平和业务能力。在项目管理过程中，必须严格遵循实事求是原则，规范收方计量流程，确保工程量计量的准确性，防止因管理不善导致资金损失。
我局将把此次审计视作提升工作质量的关键契机，持续加大对教育系统在建项目的管理力度，致力于全方位提升管理效能与业务水平。在后续项目推进过程中，我们将严格依照既定程序，进一步深化各环节的精细化管理，确保每一个教育建设项目都能在合法合规的框架内稳步推进，为剑阁县教育事业的高质量发展筑牢坚实基础，提供强有力的保障。
剑阁县教育局
2****5年4月1日
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